Налоговая декларация 3-НДФЛ — Общая информация

Кто и в каких случаях должен подавать декларацию 3-НДФЛ?

Налоговая декларация 3-НДФЛ — это документ, который физические лица используют для сообщения государству о подоходном налоге (НДФЛ).

В конце календарного года необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать в налоговый орган:

1. Граждане, самостоятельно исчисляющие и уплачивающие подоходный налог в бюджет: индивидуальные предприниматели в общей налоговой системе, нотариусы, юристы и другие группы лиц.
2. Налоговые резиденты РФ, получившие доход за пределами России. С этого дохода должен удерживаться подоходный налог с населения.
3. Граждане, получившие дополнительный налогооблагаемый доход. Например:

• от продажи авто;
• от продажи квартиры / дома / земли;
• от арендного жилья;
• от выигрыша в лотерею.

Пример: В 2019 году Пушкин А.С продал квартиру, которой владел менее 5 лет. В конце 2019 года (до 30 апреля 2020 года) Александр Сергеевич должен подать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ, в которой будет рассчитан налог, причитающийся в результате продажи.

Кроме того, декларацию 3-НДФЛ могут заполнить и подать физические лица, желающие получить налоговый вычет или вернуть часть уплаченного налога.

Например:

• Получить вычет за обучение в университете.
• Получить налоговый вычет за лечение.
• Получать налоговый вычет при покупке квартиры .

Что нужно указывать в декларации

Помочь в заполнении декларации 3-НДФЛ могут специалисты налоговой службы или тематических форумов. Профессиональные компании, которые готовят декларации налогоплательщиков для ФНС, могут взимать дополнительную плату за помощь.
В выписке 3-НДФЛ содержится подробная информация:

• о персональных данных налогоплательщика;
• документами, свидетельствующими о наличии дополнительных расходов и доходов;
• по исчислению уплаты налогов.

Некоторая информация предоставляется в виде специальных кодов. Их классификация и значение можно найти в Приложении 2 к приказу ФНС России от 03.10.2018 г. ММВ-7-11 / 569@.

У имущественного вычета нет срока давности

Каждый раз, когда вы покупаете квартиру или другой дом, после приобретения собственности вы можете вернуть налог как минимум через пять или даже десять лет.

Независимо от того, по каким причинам вы не воспользовались своим правом сразу — вы не знали о такой возможности или не имели налогооблагаемого дохода — вычет собственности не имеет срока давности.

Не забывайте: вы можете отправить документы в ИФНС в конце года, за который вы хотите получить вычет. Например, возврат средств за 2020 год осуществляется в 2021 году или позже.

Пример:

Вы купили квартиру в 2009 году и решили получить налоговый вычет в 2021 году. После обращения в инспекцию вам вернут причитающуюся сумму.

Внимание! Существует ограничение, согласно которому вы имеете право на возврат налогов только за последние три года. Об этом говорится в п. 7 ст. 78 Налогового кодекса РФ.

Пример:

Вы купили квартиру в 2010 году и решили получить налоговый вычет в 2021 году. Вы можете смело обращаться в ИФНС и получать причитающиеся вам деньги. Если вы хотите вернуть налог за предыдущие годы, в расчет будут включены 2020, 2019 и 2018 годы.

Где взять бланк декларации за 2018 и 2019 годы

Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ за соответствующий год должно выполняться на форме, действующей для этого года, и в соответствии с правилами заполнения, прилагаемыми к каждой из форм. Эти правила, которые, по сути, являются описанием пошагового составления декларации 3-НДФЛ, содержатся в каждом из документов, утверждавших форму на следующий год.

За последние 3 года форма декларации 3-НДФЛ менялась каждый год. Поэтому в 2021 году вам могут понадобиться:

• сертификат 3-НДФЛ чемпиона 2018 года;
• сертификат чемпиона 3-НДФЛ 2019;
• заявление 3-НДФЛ 2020 г.

Вы можете найти эти формы и узнать, как заполнить декларацию 3-НДФЛ для каждого из периодов, перечисленных на нашем веб-сайте. Здесь вы также можете увидеть пример заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за каждый год.

Для отчета за 2019 год необходимо использовать форму 3-НДФЛ, утвержденную приказом ФНС от 07.10.2019 г. ММВ-7-11 / 506 @. Эту форму можно скачать в нашем материале «3-НДФЛ: новая форма на 2019 год».

Форма декларации 3-НДФЛ за 2018 год утверждена приказом ФНС России от 03.10.2018 г. ММВ-7-11 / 569@.

Если у налогоплательщика есть личный кабинет на сайте ИФНС, заполнить декларацию можно прямо в нем, ориентируясь на размещенный здесь образец заполнения декларации 3-НДФЛ.

Наши специалисты также подготовили материал о том, как пройти 3-НДФЛ за 3 года.

Пример

Артеменко Руслан Николаевич в 2020 году купил квартиру за 3500000 рублей. Для расчетов с продавцом Артеменко Р.Н оформил ипотеку на сумму 1 001 387 рублей, а оставшуюся сумму выплатил из личных сбережений. В конце года Артеменко Р.Н оформила декларацию 3-НДФЛ о вычете имущества. Первым делом он заполнил титульный лист.

Артеменко зафиксировал данные о доходах в Приложении 1 к ведомости 3-НДФЛ.

В 2020 году Артеменко Р.Н получила выручку от:

1. ООО «Альтернатива» в сумме 90,08,07 руб., Из них налоговая база 56,408,07 руб., Из которых удержан НДФЛ в сумме 7,333 руб.
2. ООО «Сигма» в сумме 78 085,27 руб., Из них работодатель удержал НДФЛ в сумме 10 151 руб.

Он перенес итоговую информацию в раздел 2 формы:

Линия	Расшифровка	Сумма (руб.)	Оплата
010	Общая прибыль	168 093,34	90.08.07 + 78 085.27
080	Удерживается налог	17484	7 333 + 10 151
160	Сумма налога к возврату	17484

Как правильно заполнить 3-НДФЛ: форма декларации, пример заполнения за 2020 год

Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ? Необходимо соблюдать следующую последовательность действий:

• Найдите форму декларации за соответствующий год. Соберите все необходимые документы, согласно которым данные будут внесены в декларацию. В частности, процедура заполнения декларации 3-НДФЛ для получения налоговых возмещений с баланса предполагает использование информации из справок о доходах с места работы в форме 2-НДФЛ.
• Выберите листы для заполнения в декларации.
• Найдите образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ для вашей ситуации в юридических справочных базах данных или в Интернете по запросу «Образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ» и заполните декларацию.

Если декларация заполняется на сайте Инспекции ФНС в личном кабинете налогоплательщика, автоматически выбираются необходимые листы декларации для рассматриваемой ситуации. Благодаря системе подсказок, доступной в личном кабинете, вы можете не искать образец сборки 3-NDFL.

Для формирования отчета также можно использовать программу для заполнения декларации 3-НДФЛ, доступную на сайте IFTS.

Для отчета за 2020 год воспользуйтесь обновленной формой декларации из приказа ФНС России от 28.08.2020 N ЭД-7-11 / 615@.

Пример индивидуального предпринимателя, заполнившего форму 3-НДФЛ на 2020 год, есть в системе КонсультантПлюс. Чтобы увидеть пример заполнения обновленной формы, получите бесплатный пробный доступ к системе K+.

Скачать бесплатно образец наполнителя 3-НДФЛ на 2020 год в K+

Что делать, если ошиблись в 3-НДФЛ? Ответ на этот вопрос — в КонсультантПлюс. Если у вас нет доступа к системе, получите бесплатный пробный онлайн-доступ.

Нельзя вернуть налог за годы, предшествующие году получения права на вычет

Возврат налога возможен только с момента возникновения права на вычет. Это означает, что вы не можете получить деньги за предыдущие годы.

Подробно обо всех нюансах имущественного вычета читайте в статье «Налоговый вычет при покупке квартиры, дома, земли».

Пример:

В 2017 году вы купили квартиру в строящемся доме по договору владения капиталом. Тот факт, что договор подписан, еще не дает права на налоговый вычет.

В январе 2020 года дом сдан в эксплуатацию и вы получили акт сдачи-приемки с правом регистрации жилья. С этого момента вы имеете право на удержание. В 2021 году вы можете обратиться в Инспекцию Федеральной налоговой службы и получить возврат налога за 2020 год.

Если вы не уплатили достаточно подоходного налога в течение 2020 года для полного возмещения, ваше право на него переносится на следующий год. И так до полного изнеможения. Но вы не можете вернуть деньги за 2017, 2018 и 2019 годы, так как в те годы у вас еще не было права на вычет.

Пример:

В 2019 году вы купили дом по договору купли-продажи. В том же году мы получили выписку из ЕГРН. Это означает, что ваше право на получение имущественного вычета возникло в 2019 году.

Поскольку вы решили обратиться в инспекцию в 2021 году, вы можете получить возврат налога и оформить декларацию 3-НДФЛ за 2020 и 2019 годы.

Если подоходный налог, который вы уплатили в эти годы, не покрывает ваш налоговый вычет, ваше право на него сохраняется и в последующие годы. При этом в 2022 году необходимо обращаться в ИФНС за вычетом 2021 года, в 2023-2022 годах и так каждый год до полного исчерпания. Невозможно отправить возврат за 2018, 2017 и ранее.

Внимание! Запрет на перенос налога у источника выплаты в предыдущие годы не распространяется на пенсионеров. Согласно п.10 ст. 220 Налогового кодекса Российской Федерации:

«Для налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, налоговые вычеты по налогу на имущество, предусмотренные пунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предыдущие налоговые периоды, но не более чем за три непосредственно предшествующих налоговый период, в котором образовалось переходящее сальдо налоговых отчислений на недвижимое имущество».

Пример:

Твоя мама вышла на пенсию в 2019 году. В 2020 году она купила квартиру. Поскольку документы на вычет подаются в конце налогового периода, ваша мама может обратиться в ФНС в 2021 году.

За 2020 год он не получит никаких удержаний, так как больше не работал и не получал налогооблагаемый доход. Но вы получите имущественный вычет за 2019, 2018 и 2017 годы. В вычет за 2019 год будут включены месяцы, в течение которых ваша мать еще работала.

Какой срок подачи декларации 3-НДФЛ?

Чтобы декларировать доход, например, от продажи недвижимости, вы должны подать декларацию 3-НДФЛ не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения дохода.

Пример: Тютчев Ф.И в 2019 году продал машину, которой владел менее 3 лет. До 30 апреля 2020 года Федор Иванович должен подать в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ. В выписке отражен факт продажи автомобиля и сумма подоходного налога, полученного в результате этой продажи.

Срок «до 30 апреля следующего года» не распространяется на тех, кто подает налоговую декларацию. Декларация о вычетах представляется в любой день после истечения года, в котором был получен доход. Единственное ограничение — подоходный налог можно вернуть только в течение трех лет. Итак, в 2019 году вы можете получить вычет за 2018, 2017 и 2016 годы.

Пример: Зощенко М.М получила платное образование в 2016 году, параллельно работала и платила налог на прибыль. Михаил Михайлович имеет право потребовать налоговый вычет за 2016 год в любое время до конца 2019 года. В 2020 году это право истекает.

Документы, необходимые для подачи декларации

Для подачи справки 3-НДФЛ на компенсацию ранее уплаченного налога потребуется собрать дополнительные документы.

В зависимости от типа удержания вам потребуются разные наборы карточек. Чаще всего могут потребоваться:

1. Паспорт заявителя.
2. Свидетельства о рождении или усыновлении.
3. Свидетельство о праве собственности на недвижимость.
4. Ипотечный договор на покупку жилья в ипотеку, договор купли-продажи или договор долевого строительства.
5. Квитанции и чеки, подтверждающие транзакции.
6. Договор с учебным заведением о компенсации стоимости обучения.
7. Договор с медицинским учреждением о возмещении стоимости лечения.
8. Соглашение о покупке ценных бумаг для возврата инвестиционного вычета.

Уточнить конкретный перечень документов для конкретного вычета можно в налоговой инспекции.

Когда сдавать отчет о доходах

Срок подачи заявления 3-НДФЛ зависит от цели:

Задача	Срок
Требуется отчет о доходах	До 30 апреля года, следующего за отчетным. В 2020 году срок был продлен до 30 июля из-за карантина по коронавирусу.
Для получения права на возврат части уплаченных средств — налоговый вычет	Точных сроков нет, но вычет может быть использован только за 3 года до возникновения права.

Обратите внимание, что даже если вам не нужно платить налоги, вы все равно должны сообщить о полученных средствах в налоговую инспекцию. В противном случае последуют штрафы и пени.

Для получения налогового вычета гражданин, подающий декларацию, должен официально работать и удерживать налоги со своей заработной платы. Если не уплачен НДФЛ, вернуть деньги некуда.

Когда без 3-НДФЛ не обойтись

Подавать отчет 3-НДФЛ, если налоговый резидент получает:

• компенсация от индивидуальных предпринимателей и юридических лиц;
• подарки от частных лиц;
• прибыль от продажи имущества за определенный период владения;
• другие виды доходов.

Вторая цель подачи декларации 3-НДФЛ — получение компенсации за вычетом ранее уплаченного подоходного налога.

Поощрения от юридических лиц и ИП

Если работодатель решил поздравить коллектив с 23 февраля, 8 марта или с Новым годом, нет необходимости отчитываться перед каждым сотрудником о полученном доходе. Это сделает бухгалтерия. Кроме того, существует предел, до которого со страховых взносов не удерживается НДФЛ — 4 тысячи рублей в год. Все, что будет передано сотрудникам сверх установленного лимита, подлежит налогообложению.

Но бывают случаи, когда гражданину придется самостоятельно вносить информацию о полученном доходе в декларацию, например, при участии в лотерее. Ставка налога и требования к отчетности различаются и зависят от того, кто организовал розыгрыш и кто выиграл. В случае выигрыша нерезидента ставка налога составит 30%. Гражданин РФ обязан заплатить 13% или 35%, процент зависит от организатора. Если это госструктура, букмекерская контора, казино — 13%, если коммерческая компания, ведущая добычу в виде рекламной кампании — 35%.

Если вы выиграете более 4 тысяч рублей, вам нужно будет подать отчет о прибыли и уплатить налоги с полученной суммы. Обо всех выигрышах от 4000 до 15000 рублей необходимо самостоятельно сообщать в ФНС. Неважно, кто выдает приз: производитель, государство, букмекерская контора или биржа. Если разовый выигрыш превышает 15 тысяч рублей, организатор розыгрыша обязан отчитаться и перечислить налог.

Если подарок вручается компании или индивидуальному предпринимателю, организовавшим акцию в рекламных целях, то необходимо оплатить 35%. Но чаще всего человеку не нужно подавать заявление, об этом позаботится организатор дизайна. Он сам перечисляет деньги в бюджет и не требует от победителя налоговой компенсации. Если физическое лицо по-прежнему удерживает налог на премию, он должен быть уведомлен об этом в письменной форме. В тексте письма от организатора розыгрыша указывается стоимость приза и размер вознаграждения.

Налоговые вычеты не распространяются на выигрыши в лотереях и азартных играх.

Подарки от физических лиц

Если жертвователь — физическое лицо, не принадлежащее к близким родственникам, пожертвовать имущество — квартиру или автомобиль — придется платить налоги. При этом пожертвованные денежные суммы, независимо от их размера, налогом не облагаются.

IRS автоматически получает информацию о получателе подарка при регистрации подаренного имущества. Чтобы не стать нарушителем, выявленным при контрольной проверке, заполните 3-НДФЛ и укажите размер пошлины.

Если вы не обратитесь в Федеральную налоговую службу, и они узнают о налоговой службе, вы можете потерять намного больше. Умышленное уклонение от уплаты налогов приведет к штрафам, пени и даже уголовной ответственности.

Продажа имущества до определенного срока

При продаже жилой недвижимости, находящейся в собственности менее 3 или 5 лет, необходимо заполнить справку 3-НДФЛ. Оплата налога зависит от того, сколько было продано собственности. Если они продали больше, чем купили, налог является обязательным.

минимальный срок владения три года устанавливается в случаях, если:

• близкий родственник оформил дарение или унаследованное имущество;
• квартира приватизирована;
• подписал договор аннуитета с пожизненным обслуживанием.

Во всех остальных случаях применяется 5-летний срок.

При продаже автомобиля минимальный срок владения недвижимостью составляет 3 года. Если срок короче, вы должны заплатить налоги.

Другие поступления

Иные виды полученных доходов, о которых необходимо сообщить, заполнив декларацию 3-НДФЛ:

1. Сдам недвижимость. При получении дохода от аренды собственник недвижимости должен подготовить справку 3-НДФЛ. При оплате арендатор уплачивает налог в размере 13%. Подсчитывается сумма всех выплат за год.
2. Консультации или обучение. Это касается только тех случаев, когда консультационная или преподавательская деятельность осуществляется в дополнение к основной работе.
3. Доход из другой страны. При получении денег от иностранных компаний или частных лиц необходимо указать это в декларации и заплатить 13%.
4. Доход от акций, облигаций или другой инвестиционной деятельности, если передача отношений и удерживаемый налог не являются обязанностью посредника.

О прибыли, полученной налоговой службой, также информируются авторы или наследники авторских прав на произведения искусства, книги, изобретения, картины. Они также отдают 13% своих доходов в бюджет страны.

Правила и порядок представления 3-НДФЛ

Как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ? Если подача налоговой декларации 3-НДФЛ производится по доходам, ее необходимо заполнить в ведомостях доходов. Примером может служить Приложение 1 декларации 3-НДФЛ о доходах, полученных в Российской Федерации. Если право на отчисления может быть использовано для этих доходов, необходимо заполнить листы, соответствующие этим отчислениям.

К декларации должны быть приложены документы, подтверждающие правильность заполнения декларации 3-НДФЛ, а также копии документов, дающих право на вычеты.

Декларация составляется отдельно на каждый календарный год и не позднее 30 апреля следующего года (если это не выходной день) и представляется в ИФНС. Если по какой-либо причине он не подавался ни в один из последних 3 лет, вам необходимо заполнить 3-НДФЛ за соответствующий период, используя форму заполнения 3-НДФЛ, действительную для соответствующего года, и инструкции по отчетности 3-НДФЛ. НДФЛ соответствует этому году и подает готовый отчет в налоговую инспекцию.

Документы на имущественный вычет за текущий год можно подать только в следующем году

Как указано в п.7 ст. 220 Налогового кодекса Российской Федерации:

«Удержания по налогу на имущество предусмотрены при подаче налогоплательщиком налоговой декларации в налоговые органы по окончании налогового периода, если иное не предусмотрено настоящей статьей».

Налоговым периодом является календарный год с 1 января по 31 декабря. Это означает, что декларацию 3-НДФЛ за конкретный год можно подавать только после ее окончания, то есть в следующем году. При этом не имеет значения, в каком месяце вы купили недвижимость и за какие месяцы перечисляли подоходный налог.

Пример:

Вы приобрели номер в марте 2021 года, получили выписку из ЕГРН, решили сразу получить имущественный вычет. Налоговая служба не примет ваши документы, потому что налоговый период, в течение которого вы получили право на вычет, еще не закончился. Подать заявление 3-НДФЛ можно не ранее 2022 года.

Чтобы не ждать до следующего года и сразу получить вычет собственности, обратитесь в местный офис по месту жительства. После 30-дневной проверки ваших документов IFTS выдаст уведомление, которое вы отправите в бухгалтерию вашей компании.

Отныне работодатель приостановит зачисление 13% НДФЛ с вашей заработной платы на баланс. Об этом говорится в п. 8 ст. 220 Налогового кодекса РФ. Подробное описание процесса можно найти в нашей статье «Получение имущественного вычета от работодателя».

Способы подачи справки 3-НДФЛ

Налоговая декларация 3-НДФЛ может быть подана в двух формах: электронной и бумажной. Если вы подаете налоговую декларацию лично, вам понадобится бумажная форма. При подаче декларации налоговый инспектор проверит правильность составления и наличие всех необходимых данных.

Если вы не можете связаться с налоговой инспекцией лично, уполномоченный представитель может сделать это за вас. Он должен иметь нотариально заверенную доверенность на представление своих интересов. Чтобы сэкономить время, вы можете записаться на прием к налоговому инспектору через портал госуслуг.

можно отправить декларацию вместе с документами, подтверждающими право вычета, заказным письмом. Обязательно приложите список всех приложенных документов. В случае непринятия отчета будет отправлено ответное письмо с указанием причин отказа. Этот способ удобен для тех, кто не проживает по месту регистрации.
Вы также можете подать декларацию 3-НДФЛ в электронном виде через портал государственных услуг. Но для этого должна быть верифицированная учетная запись и продвинутая квалифицированная электронная подпись.

Другой вариант подачи справки 3-НДФЛ в электронном виде — через сайт ФНС. Экспортируйте заполненную форму справки в формате xml, поставьте электронную подпись и отправьте декларацию с отсканированными документами в налоговую инспекцию.

вы также можете подать отчет 3-НДФЛ через МФЦ. Но только в тех регионах Российской Федерации, которые заключили договора с многофункциональными центрами для такого обмена информацией.

Как подать декларацию 3-НДФЛ?

Декларация 3-НДФЛ всегда подается в налоговый орган по месту постановки на учет.

Пример: Иванов И.И зарегистрирован в Самаре, но имеет временную прописку в Москве. В этом случае Иванов И.И должен подать декларацию в Самарскую налоговую инспекцию.

Подать декларацию в налоговый орган можно следующими способами: лично; по почте ценным письмом со списком вложений; по Интернету. Подробное описание каждого метода можно найти в статье Подача заявления 3-НДФЛ в налоговую инспекцию.

Порядок заполнения 3-НДФЛ

Общие правила

Бланк декларации можно заполнить:

1. Вручную. Вы должны использовать синие или черные чернила. Поля заполняются слева направо от самой удаленной ячейки. Информация должна быть указана печатным шрифтом по образцу с сайта Агентства по доходам. Пустые ячейки заполнены прочерками. Полностью пустые поля также должны содержать тире в каждой ячейке.
2. На компьютере. Текст в полях формы должен быть выровнен по правому краю. Рекомендуемый шрифт — Courier New, размер 16-18.

Независимо от способа наполнения необходимо придерживаться следующих правил:

• если страниц раздела не хватает, нужно использовать дополнительные;
• все суммы без налогов указаны с копейками;
• сумма налога округляется по общепринятым правилам (до 50 копеек — отброшено, 50 копеек и выше — округлено до рубля);
• если в выписке отражен доход, полученный в иностранной валюте, его необходимо конвертировать в рубли по курсу ЦБ РФ на дату получения;
• страницы формы должны быть пронумерованы в соответствующем поле «Страница», а титульной странице присваивается номер «001;
• необходимо приложить документы (копии), подтверждающие информацию, отраженную в декларации (также они могут быть указаны отдельным списком в произвольной форме);
• на титульном листе указывается количество листов декларации и количество дополнительных (подтверждающих) документов.

Заполнение титульного листа

Верхняя строка титульного листа, как и все остальные листы декларации, предназначена для ИНН. Далее идет номер страницы. Следующая строка заполняется:

1. Номер настройки. При отправке первичной декларации вставляется «0», при повторении — порядковый номер корректировки.
2. Налоговый период. Указывается код налогового периода «34», соответствующий году. Коды на другие периоды: 21 — I квартал, 31 — семестр, 33 — 9 месяцев.
3. Отчетный период. Указан соответствующий год — 2017.
4. Код налогового агентства, в которое подается декларация. Это четырехзначный код, первые две из которых соответствуют коду региона, а последние — коду налоговой инспекции.

Далее составляется информация о налогоплательщиках. В поле «Код страны» для России вводится код «643». Следующее поле «Класс налогоплательщика» очень важно. Данные для него взяты из приложения 1 к порядку составления отчета из упомянутого выше приказа ФНС. Мы перечислили эти коды в таблице:

Инструкция по возмещению подоходного налога

Каковы правила подачи налоговой декларации 3-НДФЛ для получения возврата налога? Если вам необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ для получения налоговых возмещений из вашего бюджета, вы должны заполнить листы доходов, уплаченные налоговым агентом (агентами), а также листы вычетов, которые дают вам право на возврат налога.

К декларации должны быть приложены документы, подтверждающие верность данных о доходах (заверенные по форме 2-НДФЛ) и о отчислениях, а также копии документов, подтверждающих право.

Заполнение декларации 3-НДФЛ для получения возмещения из бюджета производится отдельно на каждый календарный год. Срок его подачи не установлен, поэтому он может быть представлен в IFTS не только в любой месяц года, следующего за отчетным, но и в течение трех лет после отчетного года. Возникновение периода в 3 года при отсутствии установленного срока связано с тем, что этот период действителен для запроса возврата налога. Таким образом, в 2021 году можно подавать декларацию за 2018, 2019 и 2020 годы, т.е за те, по которым можно вернуть налог.

Как устроена перерегистрация ВНЖ при переезде в другой регион

Образец налоговой декларации 3-НДФЛ

Пример налоговой декларации на 1 страницу
Пример налоговой декларации, страница 2
Пример налоговой декларации стр. 3
Пример налоговой декларации стр. 4

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ?

Вы можете заполнить декларацию 3-НДФЛ следующими способами:

Все работы выполняйте сами:

• Подготовить документы для налоговой службы.
• Убедитесь, что каждый документ оформлен правильно, соответствует всем нормам российского законодательства.
• Заполните декларацию 3-НДФЛ.
• Предъявить пакет документов в налоговую.

Доверьте работу налоговому эксперту из онлайн-службы налоговой декларации. Мы работаем удаленно по всей России, вам достаточно зарегистрироваться в Личном кабинете на нашем сайте. Как следствие:

• Мы отправим вам список документов, которые необходимо подготовить для подтверждения вашего права на вычет.
• Каждый документ будет проверен налоговым специалистом.
• Мы укажем на некачественные документы и расскажем, как исправить ошибки и подготовить недостающие документы.
• С вами всегда свяжется налоговый эксперт: он ответит на вопросы онлайн и окажет консультационную поддержку.
• Получите от нас два файла с заполненной декларацией 3-НДФЛ. Это сделано для того, чтобы вы могли отправить электронную версию декларации или бумажную версию в налоговую инспекцию.
• По вашему запросу и с использованием электронной подписи мы можем самостоятельно подать вашу декларацию в налоговый орган.
• Персональная поддержка: личный налоговый эксперт свяжется с вами на протяжении всего процесса, от первого телефонного звонка до получения налогового вычета.

Получить налоговый вычет можно только за последние три года

Несмотря на то, что вычет налога на имущество не имеет давности, п. 7 ст. 78 НК РФ накладывает ограничения на возврат налогов за предыдущие годы:

«Заявление о компенсации или возмещении излишне уплаченной суммы налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации о налогах и сборах».

Пример:

Вы купили дом в 2015 году, но решили пойти в инспекцию только в 2021 году. Вы можете получить возврат налога за 2020, 2019 и 2018 годы.

Если подоходного налога, который вы уплатили в эти годы, недостаточно для покрытия полной суммы налогового вычета, вам нужно будет подать декларацию 3-НДФЛ в 2022 году и получить вычет за 2021 год. И так до тех пор, пока он полностью не будет погашен завершено исчерпание излишне уплаченного налога. Вы не сможете получить вычет за 2017 и 2016 годы.

Для пенсионеров увеличен срок возврата налогов прошлых лет. Согласно Письму Минфина РФ от 29.07.2012 г. 03-04-05 / 40681 от 12.07.2016 пенсионер не может дождаться следующего года и подать декларацию за четыре предыдущих года пенсионного года.

Пример:

Вы купили дом в 2019 году. В 2020 году получили налоговый вычет за 2019 год, в 2021 году — за 2020 год. После этого вы вышли на пенсию в 2021 году.

Теперь вы можете воспользоваться установленными законом освобождениями и возмещением налогов за предыдущие периоды: 2020, 2019, 2018 и 2017 годы. В 2019 и 2020 годах вы уже получили вычет, когда еще не вышли на пенсию, что означает вычет за 2018 и 2017 годы останки.

В 2022 году вы имеете право на возмещение в 2021 году за те месяцы, которые вы еще работали.

Плюсы и минусы использования 3-НДФЛ для ВНЖ

К достоинствам можно отнести следующие нюансы:

• 3-НДФЛ для получения ВНЖ принимают везде. Если есть проблемы с депозитами и другими менее популярными вариантами, у инспекторов обычно не возникает вопросов по налоговой декларации;
• нет необходимости документально подтверждать происхождение денег;
• справку может оформить любой иностранный гражданин.

Недостатки:

• Нужно платить налог. При оформлении справки 3-НДФЛ на вид на жительство вам нужно будет пожертвовать часть своих денег государству: 13 или 30% от суммы декларируемого дохода. Размер налога зависит от того, резидент вы или нет. Подробнее о резидентах и ​​нерезидентах.
• Штрафы за несвоевременную подачу декларации. Вам необходимо связаться с налоговой инспекцией до 30 апреля. Вы можете сделать 3-НДФЛ после этой даты, но тогда вас оштрафуют.